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早めの対策で資金不足を予防しましょう！
節税について
節税とは、法の想定する範囲内で税負担を減少させる行為のことを言います。 虚偽の申告やその他不正な行為により納税を免れる「脱税」は犯罪行為にあたりますので、節税とは完全に区別されます。また、脱税にはならないが法の想定外にあたる異常な形式を利用して税負担を減少させる「租税回避」とも区別されるが、明確な区別の基準があるわけではございません。 実際、節税の根拠になるものの中には、節税の糸口がある場合が多くあります。 例えば、国税庁の解釈通知や税務慣行などです。しかし、明文化されていないものの中には、脱税とも捉えられかねないあいまいなものもあります。 そのため、利用する場合は専門家に相談して備える事が必要となります。
節税対策の種類(一例)
1生命保険の活用
生命保険加入によるメリットは3つあります。1つ目は、支払った保険料を経費に算入することができる点です。2つ目は、保険の種類によりますが掛け金が将来解約したときに返戻されるものもあるため、それらを退職金などに充てることができる点です。
最後に３つめは、本来生命保険とは役員・従業員の退職金準備や就業中の万が一の死傷のリスクに備えて加入するものなので、企業のリスクマネジメントにもつながります。
2小規模企業共済を用いる節税
小規模企業共済とは、中小企業を経営している経営者のために設けられた退職金制度のことです。
掛け金を積み立てしておくことで、退職時に掛け金に応じて退職金を受け取ることができます。
小規模企業共済は、経営者自身が掛け金を支払う必要がありますが、全額所得控除できるため、その分だけ役員報酬を増額することで、会社全体の税金を減額することができます。会社が節税できるだけでなく、退職後の生活の備えにもなります。
3中小企業倒産防止共済を用いる節税
中小企業倒産防止共済とは、中小企業の連鎖倒産を防ぐ目的で設立された共済です。
万が一取引先が倒産し、実損を被った場合には、それまでに積み立てた金額の最大10倍(最高8000万円)を無利子・無担保・保証人不要で借りることができます。
掛け金は、年間で最高240万円まで積み立てることが可能で掛け金が全額控除になるというメリットがあります。また、40ヶ月以上、積み立てをしていれば、解約をした際には100％の解約手当を受け取ることができるため、経営資金としての保険になるだけでなく、これを退職金として利用することも可能です。
その上、掛け金は支払った金額が課税対象外のため大きな節税効果があります。
節税に関してこんなお悩みありませんか？
- 合法的に節税する方法が知りたい！
- 申告書を作成する税理士によって納税額は変わるのかな？
- 自身で講じている対策が節税になっているか不安！
- 無駄な税金を支払っていないか心配！
会社の節税については、ほとんどの経営者が関心を持っていると言っていいでしょう。 ただ実際のところは、節税をしなければならないと思いながらも、ほとんど対策をしていない会社も数多くあるのが現状です。 また、とにかく今の税金さえ安くなれば良いという一時的な節税対策を行ったものの、中長期的には節税になっていないケースも多々見受けられます。 まずは当事務所にお気軽にご相談ください。
